广东省江门市阳江商会财务管理制度
2011/10/18 17:09:33             点击率:2804

江门市阳江商会财务管理制度

 

 

为加强江门市阳江商会(下称商会)财务管理,对会员负责,教育会计核评行为,从而制定本制度。

一、    资金管理

1、实行严格的财务制度,财务公开,每年至少公布一次收支情况。

2、资金使用制度,使用资金时先由秘书处人员根据需要提出书面申请,说明用途及所需资金金额,由秘书长或常务秘书长审核,会长签字批准后,方可使用。

3、实行钱账分离管理,钱由出纳员管理,账目由会计管理,钱账不得混淆。

4、每次使用资金后,必须及时交给财务人员进行账务处理。

5、商会可根据工作需要建立专项资金,并可授权建立专项基金的管理小组。

6、实行会长和秘书长离任审计制度。

7、商会的资金必须用于商会章程限定的活动范围内的项目,如资金用于超出商会章程限定的活动范围的项目,须经会长签字批准后方可使用(必要时要经常务理事会批准)。

8、商会的所有资金禁止浪费、挪用、乱用,如发现后果由责任人承担。

二、    财务会计制度

1.      商会基金实行统一管理,单独设账分类核算。

2.      各种凭证的编制及账簿的登记必须按实际发生的经济业务进行核算。

3.      财务部应按财务制度要求进行会计核算:包括设置会计科目、编制凭证、登记账簿及保管会计档案。

4.      每年将收到捐赠款(物)情况向理事会及会员报告,并定期或不定期向商会会员公布,按受商会监督。

5.      每年活动的各项支出,应编制支出明细表,年终时按编制年收支总表,上报商会理事会。

6.      凡收到捐赠款(物)必须开据统一收款收据。对捐赠的实物,应建立实物册,正确核算收发情况。对实物要求每年至少进行清查一次,保证账实相符。

7.      根据本会有关规定,日常会务经费开支在1000元以上由会长审批,1000元以下的报会长同意后由常务副会长审批。

8.      日常办公经费在预算之内由秘书长审核报会长签字同意即可使用。

9.      凡购置各种办公用品及低值易耗品(办公桌、椅)等,须向商会提出申请,由会长根据需要进行审定,批准后才能进行购买。

10.  商会应在每年初制定本年度的预算,经秘书长审批,报请会长审阅,经商会理事会同意后,必须严格按规定执行。

三、    财务监督

1.      本商会的资产,任何个人不得侵占,私分和挪用,应按财务制度进行规范管理,并按受每一个同乡的监督。

2.      实行财务监督管理,设立财务监督员,财务监督员必须对商会理事会负责,财务监督员有权随时查看有关收支核算资料,有重大疑问时,应当立即向会长及秘书长报告。财务监督员应当遵守有关法律法规和基金会章程,忠实履行职责。

3.      实行资金安全保障制度,对收到的资金应及时送存银行,提取大批资金时必须有两人以上共同支取,确保资金安全。